Présenté sous un autre aspect, le récapitulatif fonctionnel reprend les éléments d’un bilan comptable. Ainsi, pour réaliser une analyse financière adéquate de l’équilibre financier d’une entreprise, vous pouvez employer le bilan fonctionnel. Bien que certaines personnes le trouvent bien compliqué, le récapitulatif fonctionnel est avantageux quand on sait comment l’utiliser. Découvrez dans cet article comment en faire usage pour l’analyse financière des équilibres de votre entreprise.
Comment gérer une trésorerie par le bilan fonctionnel ?
Maîtriser les indicateurs financiers est une clé importante pour réussir une bonne gestion du financement. Ainsi, vous pouvez toujours utiliser le bilan financier pour parvenir à votre fin. En effet, ce dernier sert à faire le point de l’actif, du passif et des capitaux propres à votre société. Bien qu’employant des éléments du bilan comptable, le bilan fonctionnel se révèle être distinct du premier. Il détaille plus clairement les points financiers d’une société, mais il aide aussi des éventuels fournisseurs à voir mieux dans la gestion des roulements de l’entreprise. Ainsi, son principal avantage est de montrer aux fournisseurs à quoi servent les ressources. Ce faisant, il doit, par ailleurs, assurer une bonne liquidité pour la gestion à court terme de l’entreprise.
Les indicateurs d’un bilan fonctionnel
Pour l’exploitation du bilan fonctionnel, vous pouvez employer plusieurs indicateurs. Ainsi, avec le fonds de roulement, vous verrez que ce dernier met en valeur les ressources disponibles pour le financement d’une exploitation prompte. Cet indicateur permet à l’entreprise d’avoir une marge de sécurité, afin de contrer les éventuels problèmes financiers à venir. Pour son calcul, il vous faut connaître les ressources stables et les emplois stables. Les emplois stables représentent les brevets, les fonds de commerce et d’autres éléments durables. Les ressources stables, quant à eux, prennent en compte les dettes, le capital, les provisions, etc. L’indicateur, le besoin en fonds de roulement, est le montant dont a besoin une entreprise pour nourrir sa trésorerie, en attendant une rentrée d’argent. Alors, si cet indicateur se révèle positif, cela explique tout simplement qu’il existe un écart entre les rentrées et sorties d’argent. Ainsi, ce qui constitue le véritable problème du bfr, est son gonflement de stock.
Pour calculer le bfr, vous devez soustraire le passif circulant, de l’actif circulant. Il peut aussi se faire par l’addition des stocks et des diverses créances. De ce nombre, vous devez soustraire les dettes. Qu’elles soient financières ou non. Une troisième méthode à utiliser pour faire le bilan fonctionnel est la trésorerie nette disponible. Elle est plus facile à calculer. Vous devez soustraire le besoin du fonds de roulement, du fonds de roulement simple. Ou encore, vous devez soustraire la trésorerie passive de celle active.
Comment optimiser un bilan fonctionnel ?
À terme, les stocks constituent une grande utilité pour l’exploitation. Ainsi, vous les trouverez dans l’actif circulant de l’exploitation du bilan fonctionnel. Aussi, pour un bon équilibre financier, toutes les entreprises doivent savoir quand et comment passer des commandes. De plus, non seulement ce qu’elle commande doit répondre à l’attente de la demande, mais le stock disponible doit être à faible coût.
